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超市经营中财务的十六项有关监督权限规定
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发布时间：2006-06-20
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1、 财务部有权对商城各职能部门、专柜实施检查，各部门应积极配合，提供各种资料。
2、 财务部有权对商城整体经济效益进行分析、考核、监督、控制。通过矫正、处罚各种违反商城的经营管理制度的行为。促进商城规范化的实现，提高员工经营管理素质，提高商城经济效益。
3、 认真检查商品实物负责制的执行情况。发现未按规定进行日常交接，或调岗离职时交接不清的，发现商品库存与机存数量不一致的，发现商品短少或非正常损坏的，都必须作出严肃处理，确保商城财产完整。
4、 未经公司审批签约，私自上柜销售，或冒用他人商品编码进行销售的，除处以厂商2000元罚款外，将视情节轻重，对部门经理及经办人分别予以记过失处理，罚款30元—100元。
5、 部门私自留厂商返利等各项款项，不及时上交公司，私设小金库等行为，追究该部门负责人责任并视情节轻重，予以记过失罚款处理。
6、 营运二部在专柜管理过程中，未及时跟进管理，给公司造成经济损失的，对当事人及主管领导按商城规定追究相应责任。
7、 未严格履行《供应商合同》，给商城造成经济损失的，采购部及专柜部将负连带责任。
8、 凡商城的一切废品各部门要有专人负责收集保管，需要处理变卖时，必须要有财务人员监督，并将收入全额及时上交财务，由防损部把关，如私自截留、私设小金库一经查出，除限期限额赔偿外，按公司规定予以处罚。
9、 对上述检查结果及处罚情况，及时上报总经理，对情节严重者，将提出追究其经济责任，对违法乱纪违规厂商将清退出场。
10、 联营专柜商品帐务体系：实物负责人（营业员）登记商品保管帐，即单品数量帐，注明商品编码、商品名称、规格、型号、零售单位、售价、经营方式。
11、 每天营业终了，实物负责人（营业员）根据验收单等单证登记手册的当天借方（购进栏），根据当日售货小票单，逐笔登记手册中的贷方栏（销售栏），并计算出当天存量；
12、 不同班次交接时，必须清点商品，明确经营责任，商品未清点完毕，交班的班组不能下班。
13、 按商品手册余额点交商品，由交班人员持商品手册，交班人员清点商品，逐个单品点数交接。发现实物数量与商品手册不符时，由交班人员订正商品数量。并在订正处签章，接班人员按实际存量接管商品。
14、 每天打烊前，实物负责人（营业员）应点商品，盒装商品应开盒清点，登记商品夜间存放数量，将商品陈列整齐，平柜应上锁，次日营业前查商品数量，注销夜间存放数量，如发现商品丢失、毁损，应保护现场，通知保安人员查看现场，由实物负责人丢失，按售价赔偿；
15、 实物负责人：登记商品保管帐，即单品数量帐，注明商品编码，商品名称、数量、售价、供应商名称、存放地点（部组）；
16、 部组长登记部组资金帐，即进、销、存金额帐，以售价登记，按厂商明细建 帐，包括自营厂商和专柜厂商，部组长所登记的销售额次日上午要与总收核对。
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